Form 1098-T и образовательные налоговые кредиты

Form 1098-T как отправная точка

Учебное заведение обычно предоставляет Form 1098-T с информацией об обучении, scholarships и корректировках. Суммы в этой форме могут отличаться от фактически оплаченных вами квалифицированных расходов.

Подготовьте не только 1098-T, но и student account statement или billing history, чтобы можно было увидеть платежи, refunds, scholarships и другие корректировки.

AOTC и Lifetime Learning Credit

American Opportunity Tax Credit и Lifetime Learning Credit имеют разные правила по уровню обучения, количеству лет, типам расходов и другим условиям. Для заявленного образовательного кредита используется Form 8863.

Нельзя автоматически выбирать кредит только по наличию 1098-T. Сначала нужно проверить, кто заявляет студента, какие расходы были оплачены и какие ограничения применимы.

Расходы, scholarships и другие выплаты

Для расчета важны tuition и другие квалифицированные расходы, а также scholarships, grants, employer assistance, refunds и reimbursements. Одни и те же расходы нельзя использовать дважды для разных налоговых преимуществ.

Для некоторых ситуаций могут иметь значение учебники, supplies или оборудование. Сохраните чеки и подтверждение того, что расходы относились к обучению.

Что подготовить

Соберите Form 1098-T, детализацию счета учебного заведения, подтверждения фактических платежей, scholarships и grants, а также чеки по подходящим учебным материалам. Сообщите, кто является студентом и кто заявляет его в декларации.