Formulario 1098-T y créditos fiscales por educación
Actualizado: 2026
El Formulario 1098-T es un punto de partida útil para los gastos educativos, pero por sí solo no determina el crédito. También importan los gastos calificados realmente pagados, becas y situación del estudiante.
El Formulario 1098-T es un punto de partida
Una institución educativa elegible normalmente entrega el Formulario 1098-T con información sobre matrícula, becas y ajustes. Los montos de la forma pueden ser diferentes de los gastos calificados realmente pagados durante el año.
Prepare el 1098-T junto con el estado de cuenta del estudiante o historial de facturación para revisar pagos, reembolsos, becas y otros ajustes.
AOTC y Lifetime Learning Credit
El American Opportunity Tax Credit y el Lifetime Learning Credit tienen reglas diferentes sobre nivel de estudios, número de años, tipos de gastos y otros requisitos. El Formulario 8863 se usa para reclamar un crédito educativo.
No conviene elegir un crédito solo porque existe un 1098-T. Primero hay que determinar quién reclama al estudiante, qué gastos se pagaron y qué limitaciones aplican.
Gastos, becas y otra asistencia
La matrícula y otros gastos calificados deben revisarse junto con becas, grants, asistencia del empleador, reembolsos y devoluciones. El mismo gasto no puede usarse dos veces para diferentes beneficios fiscales.
Libros, materiales o equipo pueden importar en algunas situaciones. Conserve recibos y documentación que muestre su relación con los estudios.
Qué preparar
Reúna el Formulario 1098-T, el estado de cuenta de la institución, comprobantes de pagos reales, información de becas y grants, y recibos de materiales que puedan calificar. También identifique al estudiante y quién lo reclamará en la declaración.
Qué preparar
Lista de documentos y soportes para créditos, dependientes, millaje, gastos y temas extranjeros.