Инвестиционный доход, формы 1099 и прирост капитала

Основные формы по инвестициям

Form 1099-INT обычно содержит данные о процентах, Form 1099-DIV о дивидендах и некоторых распределениях, а Form 1099-B часто показывает выручку от продажи ценных бумаг.

Сохраните все страницы сводного отчета брокера. В дополнительных разделах могут быть даты приобретения, налоговая база, корректировки и детали сделок, которых нет на первой странице.

Важны налоговая база и срок владения

Прирост или убыток капитала определяется не только суммой продажи. Для расчета нужны скорректированная налоговая база и данные по сделке. Сохраняйте подтверждения покупки, сведения о реинвестированных дивидендах и другие документы по базе, если они есть.

Срок владения тоже имеет значение. Актив, которым владели более одного года, обычно относится к долгосрочному приросту капитала, а более короткий срок обычно считается краткосрочным.

Form 8949 и Schedule D

Большинство продаж и других операций с капитальными активами отражаются или сверяются в Form 8949, а затем суммируются в Schedule D, когда эти формы применимы. Отчет брокера не отменяет проверку налоговой базы и корректировок.

Если в отчете отсутствует база, были переводы активов между брокерами, wash sale или сделки у нескольких брокеров, подготовьте подтверждающие документы до составления декларации.

Если был крупный прирост

Крупный облагаемый прирост капитала может повлиять на сумму к оплате и привести к вопросу об авансовых налоговых платежах. Если в течение года была крупная продажа, имеет смысл заранее проверить полноту документов.