Ingresos de inversiones, formularios 1099 y ganancias de capital
Actualizado: 2026
Los intereses, dividendos y ventas de inversiones pueden aparecer en varios formularios fiscales. Conviene reunirlos junto con los registros de base fiscal y de las transacciones.
Formularios comunes de inversiones
El Formulario 1099-INT suele informar intereses, el Formulario 1099-DIV informa dividendos y ciertas distribuciones, y el Formulario 1099-B suele informar los ingresos de ventas de valores.
Conserve todas las páginas del estado consolidado de la correduría. Las páginas complementarias pueden incluir base, fechas de adquisición, ajustes y detalles que no aparecen en la primera página.
La base fiscal y el período de tenencia importan
Una ganancia o pérdida de capital depende de más que el precio de venta. Se necesitan la base fiscal ajustada y los datos de la transacción. Conserve registros de compra, dividendos reinvertidos y otros documentos de base cuando estén disponibles.
El período de tenencia también importa. Una inversión mantenida por más de un año generalmente recibe tratamiento de largo plazo, mientras que un período más corto generalmente es de corto plazo.
Formulario 8949 y Schedule D
La mayoría de las ventas y otras transacciones de capital se reportan o concilian en el Formulario 8949 y luego se resumen en Schedule D cuando corresponde. El informe de la correduría no sustituye la revisión de la base y los ajustes.
Si el estado muestra base faltante, activos transferidos, ajustes por wash sale o transacciones de más de una correduría, reúna los registros de respaldo antes de preparar la declaración.
Cuando hubo una ganancia grande
Una ganancia de capital imponible grande puede afectar el saldo a pagar y puede crear una cuestión de pagos estimados. Si hubo una venta importante durante el año, conviene revisar antes si falta información.
Qué preparar
Lista de documentos y soportes para créditos, dependientes, millaje, gastos y temas extranjeros.