Itemized deductions и Schedule A: какие документы подготовить

Что может входить в Schedule A

Schedule A может включать разрешенную часть медицинских и стоматологических расходов, определенные налоги штата и местные налоги, квалифицированные проценты, благотворительные взносы и некоторые другие вычеты. Для каждой категории действуют собственные правила и ограничения.

Расход нельзя переносить в Schedule A только потому, что он был оплачен в течение года. Часть расходов отражается в других разделах декларации, а некоторые расходы вообще не подлежат вычету.

Какие документы стоит собрать

Если это относится к вашей ситуации, подготовьте формы по ипотечным процентам, документы по налогу на недвижимость, подтверждения благотворительных взносов и документы по потенциально учитываемым медицинским расходам.

По налогам штата и местным налогам сохраните исходные налоговые документы и подтверждения оплаты. Для неденежных пожертвований нужны документы с описанием переданного имущества и обоснованием заявляемой суммы.

Стандартный вычет или itemized deductions

В большинстве случаев федеральная декларация использует тот разрешенный вариант, который дает больший вычет: стандартный вычет или сумму допустимых itemized deductions. Сравнение зависит от filing status, налогового года и фактически разрешенных вычетов.

Поэтому документы для Schedule A имеет смысл предоставить даже тогда, когда заранее неясно, будет ли использоваться детализация.

Что сообщить до подготовки декларации

Важно сообщить о крупных медицинских расходах, значительных благотворительных взносах, покупке или рефинансировании дома, наличии нескольких домов, налогах в нескольких штатах или подаче Married Filing Separately. Это может изменить перечень нужных документов и применимые ограничения.