Deducciones detalladas y Schedule A: documentos a preparar

Qué puede incluir Schedule A

Schedule A puede incluir gastos médicos y dentales permitidos, ciertos impuestos estatales y locales, intereses calificados, contribuciones caritativas y algunas otras deducciones. Cada categoría tiene sus propias reglas y limitaciones.

Un gasto no se incluye en Schedule A solo porque se pagó durante el año. Algunos gastos se reportan en otra parte de la declaración y otros no son deducibles.

Registros que conviene reunir

Cuando correspondan, prepare los formularios de intereses hipotecarios, registros de impuestos sobre la propiedad, recibos o reconocimientos de contribuciones caritativas y documentos de gastos médicos potencialmente deducibles.

Para impuestos estatales y locales, conserve los documentos fiscales y comprobantes de pago. Para donaciones que no sean en efectivo, guarde la documentación que describa la propiedad donada y respalde el monto reclamado.

Deducción estándar frente a deducciones detalladas

En la mayoría de los casos, la declaración federal usa el método permitido que produzca la deducción mayor: la deducción estándar o el total de deducciones detalladas permitidas. La comparación depende del estado civil tributario, el año fiscal y las deducciones realmente permitidas.

Por eso puede ser útil entregar los documentos de Schedule A aunque todavía no se sepa si finalmente se detallarán las deducciones.

Datos que conviene señalar antes de preparar

Informe gastos médicos inusualmente altos, donaciones importantes, compra o refinanciamiento de vivienda, más de una vivienda, impuestos pagados en más de un estado o una declaración Married Filing Separately. Estos datos pueden cambiar los documentos y limitaciones que deben revisarse.