Пенсии, IRA и Form 1099-R: какие документы подготовить

Что показывает Form 1099-R

Form 1099-R используется для многих распределений из пенсий, annuity, retirement plans и IRA. Сумма в форме не всегда означает, что вся выплата облагается налогом одинаково. Важны тип счета, код распределения и обстоятельства операции.

Подготовьте все Forms 1099-R за год, даже если деньги были сразу переведены на другой пенсионный счет или вы считаете операцию необлагаемой.

Rollover и Roth conversion

Прямой или косвенный rollover и перевод средств в Roth IRA могут требовать отдельного отражения. Сохраните подтверждения перевода, даты операции и документы принимающего счета.

Если часть выплаты была получена на руки, а затем внесена на другой счет, сообщите об этом отдельно. Налоговый результат зависит от фактов операции, а не только от итогового остатка на счете.

Form 8606 и налоговая база IRA

Form 8606 используется, в частности, для недедуцируемых взносов в traditional IRA, распределений при наличии basis, некоторых Roth conversions и распределений из Roth IRA.

Если Form 8606 подавалась раньше, принесите копии прошлых лет. Потерянная история basis может привести к тому, что уже обложенные налогом средства будут ошибочно учтены как налогооблагаемые снова.

Что подготовить

Соберите Forms 1099-R, Forms 5498 при наличии, прошлые Forms 8606, подтверждения rollover или conversion и сведения о взносах в IRA. Если операция была необычной, приложите выписку или письмо от финансовой организации с датами и суммами.