Pensiones, IRA y Formulario 1099-R: documentos a preparar

Qué informa el Formulario 1099-R

El Formulario 1099-R se usa para muchas distribuciones de pensiones, anualidades, planes de jubilación e IRA. El monto de la forma no siempre significa que toda la distribución se grava de la misma manera. Importan el tipo de cuenta, el código de distribución y los hechos de la operación.

Reúna todos los Formularios 1099-R del año, incluso si el dinero se transfirió de inmediato a otra cuenta de jubilación o considera que la operación no es imponible.

Rollovers y conversiones a Roth

Un rollover directo o indirecto y una conversión a Roth IRA pueden requerir reporte separado. Conserve confirmaciones de transferencia, fechas de operación y registros de la cuenta receptora.

Si recibió personalmente parte de una distribución y luego la depositó en otra cuenta, indíquelo por separado. El tratamiento fiscal depende de los hechos de la operación, no solo del saldo final.

Formulario 8606 y base de la IRA

El Formulario 8606 se usa, entre otras cosas, para aportes no deducibles a una traditional IRA, distribuciones cuando existe base, ciertas conversiones a Roth y distribuciones de Roth IRA.

Si presentó Formulario 8606 en años anteriores, lleve esas copias. Perder el historial de base puede hacer que dinero ya gravado se trate incorrectamente como imponible otra vez.

Qué preparar

Reúna Formularios 1099-R, Formularios 5498 si están disponibles, Formularios 8606 anteriores, confirmaciones de rollover o conversion y registros de aportes a IRA. Para una operación inusual, incluya el estado de cuenta o carta de la institución financiera con fechas y montos.