Продажа дома: какие налоговые документы могут понадобиться

Исключение при продаже основного жилья

При продаже основного жилья с прибылью можно иметь право исключить из дохода до $250,000 прироста, а для многих супругов, подающих совместную декларацию, до $500,000. Это исключение применяется не к каждой продаже автоматически.

В общем случае тесты владения и проживания требуют не менее 24 месяцев, или 2 лет, в течение 5-летнего периода, заканчивающегося датой продажи. Могут иметь значение и другие ограничения, включая использование исключения при предыдущей продаже жилья.

Документы для налоговой базы

Сохраните документы закрытия сделки при покупке, подтверждения капитальных улучшений и документы закрытия сделки при продаже. Они нужны для определения скорректированной налоговой базы и прироста, а не только первоначальной цены покупки.

Если дом когда-либо использовался для аренды или бизнеса, подготовьте историю амортизации и даты такого использования, поскольку это может влиять на расчет и отчетность.

Form 1099-S и отражение продажи

Если вы получили Form 1099-S по продаже, сделку обычно нужно отразить в декларации, даже если весь прирост может подпадать под исключение. Продажу также нужно отражать, если исключить весь прирост нельзя.

Когда отражение продажи требуется, в декларации могут использоваться Form 8949 и Schedule D. Сохраните Form 1099-S вместе с документами закрытия сделки.

Что сообщить до подготовки декларации

Важно сообщить, если в предыдущие два года продавалось другое основное жилье, дом использовался для аренды или домашнего офиса, был получен по наследству или в дар, менялся состав собственников либо были особые обстоятельства, влияющие на стандартные тесты.