Venta de una vivienda: documentos fiscales importantes

Exclusión por venta de la vivienda principal

Si tiene una ganancia por la venta de su vivienda principal, puede calificar para excluir hasta $250,000 de ganancia, o hasta $500,000 para muchos matrimonios que presentan una declaración conjunta. La exclusión no es automática para cada venta.

En general, las pruebas de propiedad y uso buscan al menos 24 meses, o 2 años, dentro del período de 5 años que termina en la fecha de venta. También pueden importar otras limitaciones, incluida una exclusión usada en una venta anterior.

Registros para la base fiscal

Conserve el estado de cierre de la compra, los comprobantes de mejoras de capital y el estado de cierre de la venta. Estos documentos ayudan a determinar la base fiscal ajustada y la ganancia, en lugar de usar solo el precio original de compra.

Si la vivienda se usó alguna vez para alquiler o negocio, prepare el historial de depreciación y las fechas de ese uso porque pueden afectar el cálculo y el reporte.

Formulario 1099-S y reporte

Si recibe un Formulario 1099-S por la venta, normalmente debe reportar la operación aunque toda la ganancia pueda ser excluible. También debe reportarse cuando no se puede excluir toda la ganancia.

Cuando es necesario reportar la venta, el Formulario 8949 y Schedule D pueden formar parte de la declaración. Conserve el Formulario 1099-S junto con los documentos de cierre.

Datos que conviene señalar antes de preparar

Informe si vendió otra vivienda principal durante los dos años anteriores, usó la propiedad como alquiler u oficina en casa, la heredó o recibió como regalo, cambió la titularidad o tuvo circunstancias especiales que puedan afectar las pruebas normales.