Gastos de trabajadores independientes: vehículo y oficina en casa

Qué registrar

Para millaje de negocio, son útiles fechas de viajes, propósito de negocio, destino, millas de negocio, millas totales y lecturas del odómetro al inicio y final del año.

Si se usa el método de gastos reales, pueden necesitarse recibos, estados de cuenta y registros de combustible, reparaciones, seguro, registro, arrendamiento u otros gastos.

Uso de negocio vs uso personal

El uso de negocio del vehículo debe separarse del uso personal. No todo viaje relacionado con trabajo automáticamente califica como millaje deducible de negocio.

Para entregas, transporte por plataformas, contratistas, camioneros y otras situaciones de trabajo por cuenta propia, conviene revisar la actividad y registros del año por separado.

Qué falta con frecuencia

Suelen faltar registro de millaje, lecturas inicial y final del odómetro, propósito de negocio de los viajes, separación de millas personales y de negocio, y soporte de gastos.

Los recibos de gasolina por sí solos no siempre prueban el uso de negocio del vehículo.

Cómo prepararse

Es mejor mantener un registro de millaje durante el año, no reconstruirlo al final de la temporada.

Si faltan registros, conviene discutir la situación antes de presentar para determinar qué se puede respaldar.

Uso exclusivo y regular

En general, el espacio debe usarse regularmente para el negocio y, en muchas situaciones, exclusivamente para ese fin. Un escritorio que también se usa habitualmente para actividades personales puede no cumplir la prueba estándar de uso exclusivo.

Existen reglas y excepciones separadas, incluidas algunas situaciones de almacenamiento y daycare. Conviene describir el uso real del espacio y no limitarse a decir que se trabajó desde casa.

Método simplificado

Para un uso calificado del hogar para negocio, puede elegirse el método simplificado. El IRS usa una tasa de $5 por pie cuadrado de espacio calificado, hasta un máximo de 300 pies cuadrados.

El método simplificado reduce cálculos y recordkeeping, pero no cambia los requisitos básicos de elegibilidad. El método se elige para un año fiscal específico.

Método regular y Formulario 8829

Con el método regular se consideran gastos reales y el porcentaje comercial de la vivienda. Para Schedule C, el Formulario 8829 puede usarse para calcular la deducción.

Pueden importar renta, intereses hipotecarios, impuestos sobre bienes raíces, servicios públicos, seguro, reparaciones y depreciación. No todos los gastos se tratan igual, por lo que conviene conservar los documentos originales.

Qué preparar

Mida el área total de la vivienda y el espacio de negocio. Prepare la fecha en que comenzó el uso comercial, una descripción del uso del espacio y los gastos anuales si se considera el método regular. Conserve facturas, estados de cuenta y registros de mejoras o reparaciones relacionadas con el área de trabajo.