FBAR и зарубежные счета

Кому подходит эта услуга

Для клиентов, у которых в течение года были финансовые счета за пределами США. FBAR является отдельной отчетностью и рассматривается отдельно от самой налоговой декларации, хотя данные по иностранным счетам могут быть важны и для других частей налоговой отчетности.

Типичные ситуации

• Личный банковский счет, который остался в другой стране после переезда в США.
• Иностранный брокерский или инвестиционный счет.
• Совместный счет с супругом или другим владельцем.
• Несколько небольших иностранных счетов, которые нужно оценивать в совокупности.

Что обычно нужно подготовить

Базовые документы и подтверждения собраны в общей памятке. Здесь перечислено только то, что относится к этой услуге.

• Список иностранных банков, брокеров и других финансовых учреждений.
• Тип каждого счета и информация о владельце или совместных владельцах.
• Максимальное значение каждого счета за год или документы, по которым его можно определить.
• Номера счетов и адреса финансовых учреждений, если они требуются для подготовки отчета.

Общая памятка по документам

Что мы проверяем

Мы сначала собираем полную картину иностранных счетов и проверяем, какие из них относятся к отчетности по фактам клиента. Затем систематизируем сведения, необходимые для отдельной подачи FBAR.

Наличие иностранного счета само по себе не означает одинаковый результат для всех клиентов. Важны тип счета, владение, значения в течение года и общая структура иностранных активов.